内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区政府投资基金治理措施》的通知

内政办发〔2024〕1号

各盟行政公署、市人民政府，自治区各委、办、厅、局，各大企业、事业单元：

经自治区人民政府赞成，现将《内蒙古自治区政府投资基金治理措施》印发给你们，请团结现实，认真遵照执行。

2024年3月31日

（此件果真宣布）

内蒙古自治区政府投资基金治理措施

第一章 总 则

第一条 为进一步创新政府投资方式，施展政府资金的指导作用和放大效应，规范政府投资基金的设立、运行与羁系，凭证《中国人民共和国预算法》、《中国人民共和国公司法》、《中国人民共和国合资企业法》、《中国人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监视治理条例》（国务院第762下令）及《国家生长刷新委关于印发〈政府出资工业投资基金治理暂行措施〉的通知》（发改财金规〔2016〕2800号）、《财政部关于印发〈政府投资基金暂行治理措施〉的通知》（财预〔2015〕210号）、财政部《关于增强政府投资基金治理提高财政出资效益的通知》（财预〔2020〕7号）等执法、规则和文件精神，团结自治区现实，制订本措施。

第二条 本措施所称政府投资基金，是指由自治区各级人民政府通过预算部署，以单独出资或与社会资源配合出资设立，指导社会种种资源投资经济社会生长的重点领域和单薄环节，支持相关工业和领域生长，主要投资于非果真生意营业企业股权的股权投资基金和创业投资基金。

第三条 本措施所称政府出资，是指自治区各级财政部门通过一样平常公共预算、政府性基金预算、国有资源谋划预算等直接部署的财政资金。

第四条 政府投资基金可以接纳公司制、有限合资制、左券制等组织形式。

第五条 政府投资基金治理坚持以铸牢中国民族配合体意识为事情主线，坚持统筹推进、实事求是和市场化运作、专业化治理的原则，严酷控制设立数目，合理确定设立规模。已设立政府投资基金的领域，原则上不再部署财政专项资金。

第六条  各级生长刷新部门认真政府投资基金信用信息挂号治理，对政府投资基金工颐魅政策切合性和章程等质料完整性举行审查，依托天下政府出资工业投资基金信用信息挂号系统举行事中事后治理。

第七条 各级财政部门对基金设立、增资的政府投入能力举行评价审核，认真团结当地域财力状态确定政府投资基金中政府出资规模及资金泉源，并就基金预算部署相关事项报本级人民政府批准；认真凭证本级人民政府授权或条约章程划定代行政府出资人职责；认真会同相关部门对基金实验全历程绩效治理，组织开展重点绩效评价；认真增强财政资金清静羁系、债务风险防控；认真本级政府投资基金终止时，监视基金资产整理。

第八条 基金设立部门认真制订提倡设立基金的可行性方案；认真行业项目库的建设、维护和项目推介，政府投资基金原则上优先投向入库项目，项目库实验转动治理、动态调整；认真基金存续时代相关营业指导；认真做好事前绩效评估，制订绩效目的和绩效指标，开展绩效监控；认真每年尾对基金实验绩效举行自评，自评效果报送同级财政部门和其他主要出资人审核。

第二章 政府投资基金的前期准备

第九条 设立政府投资基金，首先应当由提倡设立的行业主管部门组织开展设立政府投资基金的可行性研究论证事情，形成可行性方案。基金设立部门不是行业主管部门的，应当会偕行业主管部门形成可行性方案。
行业项目库是申请设立政府投资基金的须要条件，原则上未建设行业项目库的不得提出设立申请。

第十条 政府投资基金可行性方案应当包罗以下内容：

（一）基金组建可行性剖析陈诉；

（二）政府出资受托治理机构竞选方案；

（三）基金治理人竞选方案；

（四）基金托管人竞选方案；

（五）基金章程、合资协议或基金协议、条约等；

（六）行业项目库备选项目清单；

（七）其他资料。

第十一条  基金组建可行性剖析陈诉内容应当包罗：基金名称、设立配景、设立的须要性和依据、基金各加入方基本情形、治理结构和组织架构、政策目的、绩效目的、投资工业领域、目的规模、筹资妄想、出资方案、出资允许、投资方式、存续限期、决议机制、激励机制、风险提防、容错免责制度、退出机制、治理用度和收益分配，对社会资源和竞争态势的影响剖析、预期效果等。

第十二条 政府出资受托治理机构、基金治理人、基金托管人竞选方案内容应当包罗：竞选形式方式、竞选人资格条件、竞选评价措施等。竞选评价措施内容应当包罗治理费率、跟投比例、业绩等要素。

第三章 政府投资基金的设立

第十三条 自治区本级政府投资基金，不得在统一领域或行业重复设立母基金。
财政出资设立基金或注资须严酷审核，纳入年度预算治理，报送本级人大或其常委会批准；数额较大的，应当凭证基金投资进度分年度部署。设立基金要充实思量财政遭受能力，合理确定基金规：屯蹲使婺！Ｄ甓仍に阒，未足额保障“三保”、债务付息等必保支出的地域，不得部署资金新设基金。
地方各级人民政府或所属部门、直属机构出资设立的政府投资基金，可以凭证划定争取国家各部委或直属机构设立的政府投资基金母基金通过投资、参股等多种方式设立。各盟行政公署、市人民政府，各旗县（市、区）人民政府可以参照上述要求控制当地域政府投资基金的数目。

第十四条 政府投资基金凭证出资确认、部门初审、政府决议的法式设立。
（一）出资确认。基金设立部门向本级财政部门提出资金需求，由财政部门确认政府出资部署。
（二）部门初审。基金设立部门向本级生长刷新部门提交基金章程等报批质料，生长刷新部门对基金投资领域工业合规性和报批质料齐全性举行初审。须要时可约请有关专家加入论证。
（三）政府决议。财政部门或财政部门会同基金设立部门报送本级人民政府批准。

第十五条 各级生长刷新部门认真本级人民政府或所属部门、直属机构政府出资设立的投资基金质料完整性和工颐魅政策切合性审查。以下情形除外：
（一）地方各级人民政府或所属部门、直属机构出资额50亿元人民币（或等值外币）及以上的，由自治区生长刷新委报送国家生长刷新委举行质料完整性和工颐魅政策切合性审查；
（二）地方各级人民政府或所属部门、直属机构出资额50亿元人民币（或等值外币）以下，20亿元人民币（或等值外币）及以上的，由自治区生长刷新委认真工颐魅政策切合性和章程等质料完整性审查。

第十六条 设立政府投资基金报送本级人民政府批准时，应当提交以下质料：
（一）申请设立政府投资基金叨教；
（二）政府投资基金可行性方案；
（三）其他资料。

第十七条 各盟市、旗县（市、区）设立政府投资基金母基金，须在本级人民政府批准后30个事情日内向自治区生长刷新委、财政厅报备。

第四章 政府投资基金的召募和挂号治理

第十八条 政府投资基金社会资金部门应当接纳非果真方式向特定的具有风险识别能力和风险遭受能力的及格投资者召募，召募行为应当切合相关执律例则及国家有关部门划定。

第十九条 地方各级人民政府或所属部门、直属机构出资设立的投资基金召募完毕后20个事情日内，须由基金治理人在天下政府出资工业投资基金信用信息挂号系统举行挂号。

第二十条 以私募投资基金形式举行股权投资、投资治理、资产治理的基金，召募完毕后20个事情日内，须由基金治理人向中国证券投资基金业协会报送相关质料治理基金存案。

第二十一条 地方各级人民政府出资设立的政府投资基金在市场监视治理部门注册挂号后10个事情日内，须由基金治理人向本级财政部门申请财政部统一报表系统账号。申请通事后，凭证财政部有关划定，在每季度竣事后15日内通过报表系统准时报送政府投资基金运行情形。接纳母子基金架构设置的政府投资基金，季度报表由政府直接出资设立的母基金填报，母基金参股设立的子基金无需填报。

第五章 政府投资基金的治理和托管

第二十二条  政府投资基金实验所有权、治理权、托管权相疏散的治理体制。

第二十三条 基金设立部门会同财政部门凭证本级人民政府批准的政府出资受托治理机构竞选方案，凭证市场化原则，果真公正择优确定受委托治理机构，签署基金授权托管协议，明确基金授权规模和职责，将一样平常治理费与绩效评价、职责推行情形、基金现实运行情形等挂钩。政府出资受托治理机构应当具备以下基本条件：
（一）具有自力法人资格；
（二）较为富厚的基金治理履历和与之顺应的专业治理团队；
（三）诚信谋划，依法合规运作。

第二十四条 政府出资受托治理机构推行以下职责：
（一）凭证财政部门授权代行政府出资人相关职责，认真治理政府出资专户（专账）；
（二）依据基金章程、合资协议等相关制度，派出职员推行投资决议法式，对基金投资项目合规性举行审核，当投资项目泛起违规损害政府出资利益、违反基金章程以及基金相关划定的情形时，政府出资受托治理机构可以提请终止该项目投资；
（三）认真督促基金治理人开展年度财政审计、审核评价等，定期汇总向财政等有关部门报送基金运作情形；
（四）协助基金设立部门对基金治理人举行监视，督促基金治理人完成相关事情。

第二十五条  财政部门向政府出资受托治理机构支付一样平常治理费，将治理费纳入年度预算，依据基金审核评价效果情形，从严从紧予以审定拨付。治理费提取基数为昔时财政资金已投资尚未收回金额，费率原则上不高于1%。

第二十六条 基金设立部门应当遵照公正果真、择优原则，凭证基金治理人竞选方案、托管人竞选方案选聘基金治理人、托管人。

第二十七条 基金治理人应当具备以下条件：
（一）在中国大陆依法设立的公司或合资企业，实收资源不低于1000万元人民币，在自治区内设立分支机构，有牢靠的办公场所；
（二）治理团队稳固，具有优异的职业操守和信誉，并具有国家划定的基金治理资格，在自治区内有至少3人以上稳固的事情职员；
（三）至少有3名具备3年以上资产治理事情履历的高级治理职员；具有优异信用纪录，治理人及其董事、监事、高级治理职员及其他从业职员在最近3年无违纪违法等不良纪录；
（四）有切合要求的营业场所、清静提防设施和与基金治理营业有关的其他设施；
（五）具备严酷合理的投资决议法式、风险控制机制以及健全的财政治理制度；
（六）具备中国证券投资基金业协会划定的私募基金治理人资质，凭证国家有关划定向主管部门和行业组织推行挂号存案手续并接受监视。

第二十八条  基金治理人推行以下职责：
（一）凭证基金章程划定，凭证基金决议委员聚会会议定的政策目的，制订投资方案，推行基金的募资、投资、治理、退出等运行事情；
（二）凭证基金章程划定，定期或不定期向基金股东或合资人披露基金谋划运作、基金治理信息服务等方面信息，周全见告基金治理、谋划、财政等方面的情形；
（三）定期体例基金财政陈诉，经有资质的外部审计机构审核后向基金董事会（持有人大会）陈诉，并向政府出资受托治理机构提交年度陈诉；
（四）基金章程、基金治理协议约定的其他职责。

第二十九条  政府投资基金须在招募说明书、基金公司章程或基金合资协议、委托治理协议等执法文件中，明确基金收益组成、分配方式、退出方式，合理确定基金治理人治理费和业绩酬金等其他需要由基金肩负的有关用度尺度和年度支付比例。基金治理人治理费应当与绩效评价、职责推行情形、基金现实运行情形、跟投比例等挂钩，母基金投资期治理费计提基数为已投未退的投资金额（不包罗建设子基金出资金额），费率不高于1%；退出期治理费计提基数为已投未退的投资金额，费率比例减半收取。子基金治理费的计提尺度和费率原则上不高于母基金。母基金延恒久不收取治理费。

第三十条 政府投资基金须签署托管协议，基金托管人为依法设立的商业银行，凭证协议约定对基金举行托管。基金托管人应当具备以下条件：
（一）净资产和风险控制指标切合有关划定；
（二）设有专门的基金托管部门；
（三）取得基金从业资格的专职职员到达法定人数；
（四）有清静保管基金工业的条件；
（五）有清静高效的整理、交割系统；
（六）有切合要求的营业场所、清静提防设施和与基金托管营业有关的其他设施；
（七）有完善的内部审核监控制度和风险控制制度；
（八）执法、规则划定的和经国务院证券监视治理机构、国务院银行业监视治理机构划定的其他条件。

第三十一条 基金托管人推行以下职责：
（一）清静保管所托管基金的所有资产，基金托管人须将受托治理的基金资产与其自有资产严酷脱离，对差异基金划分设置账户，实验分账治理；
（二）执行基金治理人发出的投资指令，认真基金名下的资金往来；
（三）凭证托管协议，发现基金治理人违反执律例则、公司章程或合资协议、委托治理协议、基金董事会（持有人大会）决议的投资指令，不予执行并实时向相关部门陈诉；对已经造成违反执律例则的投资行为，应当实时向相关部门陈诉；
（四）出具基金托管陈诉，向基金董事会（持有人大会）陈诉，并向政府出资受托治理机构提交年度陈诉；
（五）托管协议划定的其他职责。

第六章 政府投资基金的运作和风险控制

第三十二条  政府投资基金应当凭证“政府指导、市场运作、科学决议、提防风险”的原则举行投资运作，自主谋划，自尊盈亏。遵照财政预算和财政治理等相关执律例则，建设健全内部控制和外部羁系制度，建设投资决媾和风险约束机制。

第三十三条 政府投资基金募资、投资、投后治理、整理、退出等接纳市场化运作，坚持市场决议资源设置，坚持有用羁系，政府及所属部门不得加入基金一样平常治理事务。

第三十四条 基金托管机构不得作为社会资源出资人加入基金设立。基金治理人与基金托管机构不得为统一机构或有隶属关系。

第三十五条 政府投资基金投资在自治区内的现实资金（含投资自治区外企业，该企业以股权方式投资自治区已有或新设企业）不得低于实缴资金的80%。投资基金章程、合资协议、基金协议中约定工业领域的比例不得低于基金召募规模或允许出资额的60%。对单个企业的投资额不得凌驾基金资产总值的20%。

第三十六条 政府投资基金指导社会资源投资经济社会生长的重点领域和单薄环节，支持相关工业和领域生长，不得从事以下营业：
（一）明股拭魅债等变相增添政府债务的行为；
（二）融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等营业；
（三）投资果真生意营业类股票（以并购重组为目的除外）、期货、房地产、证券投资基金、信托产物、非保本型理工业品、保险妄想及其他金融衍生品；
（四）向任何第三方提供赞助、捐赠（经批准的公益性捐赠除外）；
（五）吸收或变相吸收存款，或向第三方提供贷款和资金拆借；
（六）肩负无限连带责任的对外投资；
（七）刊行信托或荟萃理工业品召募资金；
（八）投资国家政策明令榨取的领域和行业；
（九）执律例则榨取从事的营业。

第三十七条 基金治理人及其从业职员不得使用基金工业或职务之便，以向政府投资基金、基金投资标的及其关联方收取咨询费、手续费、财政照料费等名义，为自身或者投资者以外的人谋取非法利益、举行利益运送。

第三十八条 各级人民政府不得以借贷资金、地方政府债券资金出资设立或注资种种投资基金，严禁使用政府投资基金等方式违法违规变相举债。严禁以政府购置服务的形式向金融机构、融资租赁公司等非金融机构融资提倡政府投资基金；不得以任何方式虚构或逾越权限签署应付（收）账款条约，并资助基金治理人或政府投资基金融资。

第三十九条 政府投资基金各出资方应当凭证“同股同权、利益共享、风险共担”的原则，明确约定收益处置赏罚和亏损肩负方式，明确投资回报主要泉源于项目收益。对于归属政府的投资收益和利息等，除明确约定继续用于投资基金转动使用外，应当凭证财政国库治理制度有关划定实时足额上缴国库。投资基金的亏损应当由出资方配合肩负，政府以出资额为限肩负有限责任。

第四十条 为更好地施展政府出资的指导作用，政府可适当让利，但不得以任何方式允许回购社会资源方的投资源金，不得以任何方式肩负社会资源方投资源金损失，不得以任何方式向社会资源方允许最低收益，不得对有限合资制基金等任何股权投资方式特殊附加条款变相举债。国务院尚有划定的除外。

第四十一条 基金章程中应当约定尽职免责条款和处罚机制，对依法依规推行决议法式、已履职尽责，因政策变换等因素导致基金投资失败或损失，未能实现预期目的，且未谋取私利的，视详细情形容错免责。

第七章 政府投资基金的预算治理

第四十二条 政府出资设立投资基金，财政部门应当凭证投资基金章程中约定的出资方案和投资基金运作情形，将昔时政府出资额纳入年度政府预算，并凭证绩效评价效果、基金实缴协议签署情形、年度预算部署情形将政府出资资金拨付到政府出资受托治理机构，政府出资受托治理机构凭证基金章程约定拨付到投资基金。年底政府投资基金预算部署若有闲置，收回财政统筹使用。

第四十三条 上级人民政府可以通过转移支付支持下级人民政府设立投资基金，也可与下级人民政府配合出资设立投资基金。

第四十四条 各级财政部门向政府投资基金拨付资金时，增列当期预算支出，按支出偏向通过响应的支出分类科目反映。
收到投资收益时，作增添当期预算收入处置赏罚，通过相关预算收入科目反映。
基金整理或退出收回投资时，作冲减当期财政支出处置赏罚。

第八章 政府投资基金的资产治理

第四十五条  各级财政部门应当凭证《财政总预算会计制度》划定，完整准确反映政府投资基金中政府出资部门形成的资产和权益。
本措施实验前已经设立的政府投资基金，政府出资受托治理机构应当凭证本措施划定，将政府累计投资形成的资产、权益和应分享的投资收益实时向财政部门陈诉。财政部门就当凭证本措施和《财政总预算会计制度》要求，响应增添政府资产和权益。

第四十六条 政府应分享的投资损益按权益法举行核算。基金设立部门应当在年度终了后实时将整年投资收益或亏损情形向本级人民政府陈诉，同时抄送财政部门。

第四十七条 政府投资基金应当按季度体例资产欠债表、损益表及现金流量表等报表，并通过财政部报表系统报送财政部门。

第九章 政府投资基金的绩效评价及监视治理

第四十八条 财政部门认真建设基金绩效评价制度，科学设定有关评价指标，凭证需要约请第三方中介机构对基金政策目的实现水平、基金治理人投资运营情形、财政资金损益情形等举行重点绩效评价审核，评价审核和绩效自评效果作为基金存续、增资扩股、提前终止及计提受托治理机构和基金治理人治理费的主要依据。

第四十九条  证券羁系部门认真对注册地为辖区内的私募基金治理人及其治理私募基金产物、证券投资基金托管机构实验一样平常羁系，配合地方人民政府做好私募基金领域风险处置化解事情。

第五十条 审计部门认真对政府投资基金运行情形举行审计监视。对于审计发现的问题凭证《中国人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关划定处置赏罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第五十一条 政府出资受托治理机构、基金治理人、基金托管人应当凭证相关执律例则和基金章程约定，实时推行重大事项陈诉职责，一样平常投资运作历程中发生的重大事项应当实时陈诉。重大事项包罗但不限于公司章程修订、资源增减、高级治理职员变换、合并、整理等。政府出资受托治理机构认真汇总报送本级财政部门和其他出资人，由财政部门报送本级人民政府，同时抄送本级生长刷新部门和基金设立部门。

第五十二条 基金设立部门应当建设羁系信息互通共享机制，与生长刷新、财政、审计、证券羁系等部门实时共享基金设立、检查监测、行政处罚等信息。团结绩效评价效果，实验分级分类羁系。
第十章 政府投资基金的终止和退出

第五十三条 政府投资基金一样平常应当在存续期满后终止。确需延伸存续限期的，应当由基金设立部门在基金到期前1年内提出申请，报本级人民政府批准后，与其他出资方按章程约定的法式治理。

第五十四条 泛起下列情形之一时，政府投资基金须终止并整理：
（一）基金条约限期届满而未延期；
（二）基金份额持有人大会决议一致通过；
（三）基金条约、章程约定的其他情形。

第五十五条 政府投资基金终止后，应当在财政部门和其他出资人监视下组织整理，将政府出资额和归属政府的收益凭证财政国库治理制度有关划定实时足额上缴国库。

第五十六条 政府投资基金可以通过社会出资人回购、股权转让、到期整理或者协议约定的其他市场化方式退出。出资人凭证投资基金详细情形，在基金章程、合资协议或投资协议中约定退出条件和方式。

第五十七条  财政部门应当与其他出资人在投资基金章程中约定，有下述情形之一的，政府出资可无需其他出资人赞成，选择提前退出：
（一）投资基金方案确认后凌驾1年，未按划定法式和时间要求完成设立手续的；
（二）政府出资拨付投资基金账户1年以上，基金未开展投资营业的；
（三）基金投资领域和偏向不切合政策目的的；
（四）基金未按章程约定投资的；
（五）其他不切合章程约定情形的；
（六）基金存在违反执律例则、相关文件及本措施行为的。

第五十八条 政府出资从投资基金退出时，应当凭证章程约定的条件退出；章程中没有约定的，应当约请具备资质的资产评估机构对出资权益举行评估，作为确定投资基金退出价钱的依据。

第十一章 附 则

第五十九条  政府投资基金投资境外企业，凭证境外投资有关划定治理。

第六十条  本措施中未明确的事项，在国家和自治区出台的其他政策中有划定的，遵照其他政策执行。

第六十一条  本措施自印发之日起施行。本措施施行前，自治区各级人民政府已经设立的政府投资基金，适用《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发〈内蒙古自治区政府投资基金治理暂行措施〉的通知》（内政办发〔2018〕100号），其预算治理、资产治理、绩效评价及监视治理、终止和退出等行为延续至本措施施行后的，适用本措施的划定。